La creazione di un sistema di gestione dei rischi fiscali e la cooperative compliance
L’approdo italiano alla gestione evoluta del rischio fiscale
I quattro pilastri del TCF
Il primo pilastro: l’Ambiente di controllo
Il principio del “tone at the top”
Rilevanza del Consiglio di Amministrazione e dei vertici aziendali per la gestione del rischio fiscale
Contenuti e modelli di Strategia fiscale
I soft controls
Albano G
Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
1. La gestione dei rischi fiscali e il Tax Control Framework: il primo pilastro, l’Ambiente di controllo; il secondo pilastro, la Governance (4 ore)
2. Il terzo pilastro del Tax Control Framework: il processo di Tax Risk Assessment (4 ore)
3. Il terzo pilastro del Tax Control Framework: il processo di Tax Risk Assessment. Aree di criticità e implementazione dei presidi (4 ore)
4. Il terzo pilastro del Tax Control Framework: il processo di Tax Risk Assessment (4 ore)
5. Il quarto pilastro del Tax Control Framework: il c.d. Monitoraggio (4 ore)
6. Il ruolo e le funzioni del Tax Risk Officer e la costruzione del Tax Compliance Model (4 ore)
7. La certificazione del Tax Control Framework (parte 1) (4 ore)
8. La certificazione del Tax Control Framework (parte 2) (4 ore)
9. Le regole dell’adempimento collaborativo (parte 1) (4 ore)
10. Le regole dell’adempimento collaborativo (parte 2) (4 ore)
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1.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
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1.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Il secondo pilastro: la Governance
Ruoli e responsabilità nella gestione della variabile fiscale e del TCF
I tre livelli di controllo
Il principio di separazione dei compiti
Flussi informativi e reporting tra le funzioni coinvolte
L’integrazione del TCF nel sistema di controllo e di governo aziendale
Mazzotti G. -
2.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Il terzo pilastro: il processo di Tax Risk Assessment
L’individuazione dei processi aziendali
La mappatura del rischio fiscale
La mappatura dei rischi fiscali che derivano dall’applicazione dei principi contabili applicati dall’impresa
Rischi fiscali di adempimento
I controlli a presidio dei rischi: casi operativi
Rischi fiscali interpretativi
Miele L. -
2.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
La misurazione del rischio e la valutazione dei controlli mappati
Il rischio fiscale a livello “inerente”
I controlli a presidio dei rischi: casi operativi
Il livello di rischio “residuo”
Reitano L. -
3.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Imposte sui redditi e ritenute
Operazioni straordinarie
Temi di fiscalità internazionale
Marini G. -
3.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
IVA e processi aziendali
La mappatura dei rischi di adempimento IVA nelle imprese industriali
La mappatura dei rischi di adempimento IVA nelle imprese bancarie e assicurative
Il rischio interpretativo IVA
Terzo pilastro TCF e IVA
Parolini A. -
4.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
La policy di gestione del rischio interpretativo
Nobile L. -
4.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
L’integrazione del TCF con i presidi riferiti ai sistemi di controllo dell’informativa contabile e finanziaria e ad altri framework di controllo (es. D.Lgs. 231/20021)
Lio M. -
5.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Test di disegno e test di effettività
Company level e activity level
Pennesi M. -
5.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Pianificazione e campionamento
Gestione dei gap e delle remediation
Rendicontazione
Cavalluzzo N. -
6.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Ruolo, responsabilità e posizionamento del Tax Risk Officer
Le interazioni tra il Tax Risk Officer e le altre funzioni di controllo (Internal Audit, Risk manager, Compliance, Collegio sindacale, Organismo di vigilanza, Revisore)
Foffo Ciucci L. -
6.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
La costruzione e l’architettura generale del TAX COMPLIANCE MODEL
Molinaro G. -
7.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Il certificatore: requisiti di onorabilità, professionialità e indipendenza
L’infedeltà della certificazione: responsabilità del certificatore e sanzioni indirette per l’impresa
Saggese P. -
7.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Rilascio della prima certificazione di impianto del TCF
Company level assessment
Activity level assessment
Rinnovo periodico della certificazione
Attestazione del TCF per le imprese “già aderenti”
Formica G. -
8.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
TCF di Gruppo integrato: inquadramento generale
L’implementazione, l’estensione e il monitoraggio del TCF di Gruppo integrato
Riflessi operativi del TCF di Gruppo integrato ai fini della certifcazione del TCF
Pittini S. -
8.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
La certificazione del TCF di Gruppo integrato: inquadramento generale
La certificazione della società che esercita attività di direzione e coordinamento e quella delle società soggette a direzione e coordinamento
Il regime transitorio per le imprese che hanno presentato istanza entro il 31 dicembre 2024 (o entro il termine dell’esercizio in corso a tale data)
Palmieri A. -
9.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Evoluzione dell’istituto in ambito nazionale ed internazionale
I requisiti di accesso al regime e le cause di esclusione
La competenza esclusiva dell’Agenzia delle entrate e il rapporto con la Guardia di Finanza
Marsella S. -
9.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Le interlocuzioni preventive come elemento fondante il sistema dell’adempimento collaborativo
La soglia di materialità qualitativa e quantitativa
Gli strumenti dell’interlocuzione preventiva
L’interpello abbreviato
Le comunicazioni di rischio
Gli accordi di adempimento collaborativo
Il diritto al dissenso
Marcianò C. -
10.1 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Il Codice di condotta
Il rapporto con gli accordi preventivi e con le procedure amichevoli
L’interlocuzione sull’operatività dei presidi del TCF
L’iter del procedimento di adempimento collaborativo
L’incontro di apertura
La lettera di compliance
La nota di chiusura
Ruspantini C. -
10.2 Sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi
Gli aspetti premiali dell’adempimento collaborativo
I presupposti: l’interlocuzione preventiva
La riduzione del termine di accertamento
La penalty protection
Il ravvedimento guidato
Gli altri benefici
Il regime opzionale di adozione del sistema di controllo del rischio fiscale, ex articolo 7-bis del decreto legislativo n. 128 del 2015
Gigliotti A.
| Attestato | Prezzo |
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